Zawód doradcy podatkowego związany jest nie tylko z pewnymi przywilejami, lecz też z obowiązkami, które zostały nałożone na doradców na mocy ustawy.
Oprócz prestiżu związanego z wykonywaniem tego zawodu, doradca podatkowy musi też spełniać wszystkie wymogi narzucone na niego przepisami ustawy z dnia 5 lipca 1996 r. o doradztwie podatkowym (Dz.U. z 1996 r., nr 102, pozycja 475). Zgodnie z powyższym, doradca podatkowy ma obowiązek:
- monitorowania zmian prawnych, a także aktualnej literatury, prasy oraz orzecznictwa w zakresie prawa podatkowego i finansów
- kierowania się głównie dobrem klienta
- regulowania składki członkowskiej z tytułu przynależności do korporacji zawodowej
- dochowania tajemnicy zawodowej - powinien on zachować w tajemnicy wszystkie fakty i informacje, o których dowiedział się w związku z wykonywaniem zawodu, również podczas składania zeznań przed policja czy prokuraturą (wyjątkiem jest sądowny nakaz udzielenia zeznań)
- zamieszczania na każdym jednym piśmie, sporządzanym w związku z wykonywaniem doradztwa podatkowego,swoich danych, t.j miejsce wykonywania usług doradczych, podpis i numer wpisu na listę doradców podatkowych, nazwa firmy, pod jaką doradztwo to jest wykonywane
- poinformowania Krajowej Rady Doradców Podatkowych o jakichkolwiek zmianach danych objętych wpisem na listę doradców
- stosowania się do zasad etyki zawodowej
- ubezpieczenia się od odpowiedzialności cywilnej (OC) za szkody wyrządzone przy wykonywaniu czynności doradztwa podatkowego, a konsekwencją niedopełnienia tego obowiązku jest skreślenie z listy doradców
- wykonywać polecenia Krajowej Rady Doradców Podatkowych
- przechowywania przez okres 5 lat kopii sporządzanych na piśmie wystąpień, opinii w imieniu podatników, inkasentów, płatników , jak również osób trzecich posiadających zaległości podatkowe oraz następców prawnych podatników, płatników albo inkasentów, w sprawach obowiązków podatkowych, jak też udzielonych im porad
- podnoszenia swoich kwalifikacji